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關(guān)于印發(fā)《PPP物有所值評(píng)價(jià)指引(試行)》的通知作者：福建三仟招標(biāo)有限公司 2018-04-28
財(cái)金[2015]167號(hào) 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局： 為推動(dòng)政府和社會(huì)資本合作(Public-Private Partnership，以下簡(jiǎn)稱(chēng)PPP)項(xiàng)目物有所值評(píng)價(jià)工作規(guī)范有序開(kāi)展，我們立足國(guó)內(nèi)實(shí)際，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，制訂了《PPP物有所值評(píng)價(jià)指引(試行)》。由于實(shí)踐中缺乏充足的數(shù)據(jù)積累，難以形成成熟的計(jì)量模型，物有所值定量評(píng)價(jià)處于探索階段，各地應(yīng)當(dāng)依據(jù)客觀需要，因地制宜地開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)工作。施行過(guò)程中的問(wèn)題和建議，請(qǐng)及時(shí)反饋我部。 財(cái)政部 2015年12月18日
附件： PPP物有所值評(píng)價(jià)指引 (試行) 第一章 總則 第一條 為促進(jìn)PPP物有所值評(píng)價(jià)工作規(guī)范有序開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕42號(hào))等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。 第二條 本指引所稱(chēng)物有所值(Value for Money， VfM)評(píng)價(jià)是判斷是否采用PPP模式代替政府傳統(tǒng)投資運(yùn)營(yíng)方式提供公共服務(wù)項(xiàng)目的一種評(píng)價(jià)方法。 第三條 物有所值評(píng)價(jià)應(yīng)遵循真實(shí)、客觀、公開(kāi)的原則。 第四條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)擬采用PPP模式實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)在項(xiàng)目識(shí)別或準(zhǔn)備階段開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)。 第五條 物有所值評(píng)價(jià)包括定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià)?，F(xiàn)階段以定性評(píng)價(jià)為主，鼓勵(lì)開(kāi)展定量評(píng)價(jià)。定量評(píng)價(jià)可作為項(xiàng)目全生命周期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)分配、成本測(cè)算和數(shù)據(jù)收集的重要手段，以及項(xiàng)目決策和績(jī)效評(píng)價(jià)的參考依據(jù)。 第六條 應(yīng)統(tǒng)籌定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià)結(jié)論，做出物有所值評(píng)價(jià)結(jié)論。物有所值評(píng)價(jià)結(jié)論分為“通過(guò)”和“未通過(guò)”。“通過(guò)”的項(xiàng)目，可進(jìn)行財(cái)政承受能力論證；“未通過(guò)”的項(xiàng)目，可在調(diào)整實(shí)施方案后重新評(píng)價(jià)，仍未通過(guò)的不宜采用PPP模式。 第七條 財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)應(yīng)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)共同做好物有所值評(píng)價(jià)工作，并積極利用第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家力量。 第二章 評(píng)價(jià)準(zhǔn)備 第八條 物有所值評(píng)價(jià)資料主要包括：(初步)實(shí)施方案、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分配情況、存量公共資產(chǎn)的歷史資料、新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的(預(yù))可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件等。 第九條 開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)時(shí)，項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)應(yīng)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)，明確是否開(kāi)展定量評(píng)價(jià)，并明確定性評(píng)價(jià)程序、指標(biāo)及其權(quán)重、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)等基本要求。 第十條 開(kāi)展物有所值定量評(píng)價(jià)時(shí)，項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)應(yīng)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)，明確定量評(píng)價(jià)內(nèi)容、測(cè)算指標(biāo)和方法，以及定量評(píng)價(jià)結(jié)論是否作為采用PPP模式的決策依據(jù)。 第三章 定性評(píng)價(jià) 第十一條 定性評(píng)價(jià)指標(biāo)包括全生命周期整合程度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分配、績(jī)效導(dǎo)向與鼓勵(lì)創(chuàng)新、潛在競(jìng)爭(zhēng)程度、政府機(jī)構(gòu)能力、可融資性等六項(xiàng)基本評(píng)價(jià)指標(biāo)。 第十二條 全生命周期整合程度指標(biāo)主要考核在項(xiàng)目全生命周期內(nèi)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)、投融資、建造、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)等環(huán)節(jié)能否實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期、充分整合。 第十三條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分配指標(biāo)主要考核在項(xiàng)目全生命周期內(nèi)，各風(fēng)險(xiǎn)因素是否得到充分識(shí)別并在政府和社會(huì)資本之間進(jìn)行合理分配。 第十四條 績(jī)效導(dǎo)向與鼓勵(lì)創(chuàng)新指標(biāo)主要考核是否建立以基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)供給數(shù)量、質(zhì)量和效率為導(dǎo)向的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制，是否落實(shí)節(jié)能環(huán)保、支持本國(guó)產(chǎn)業(yè)等政府采購(gòu)政策，能否鼓勵(lì)社會(huì)資本創(chuàng)新。 第十五條 潛在競(jìng)爭(zhēng)程度指標(biāo)主要考核項(xiàng)目?jī)?nèi)容對(duì)社會(huì)資本參與競(jìng)爭(zhēng)的吸引力。 第十六條 政府機(jī)構(gòu)能力指標(biāo)主要考核政府轉(zhuǎn)變職能、優(yōu)化服務(wù)、依法履約、行政監(jiān)管和項(xiàng)目執(zhí)行管理等能力。 第十七條 可融資性指標(biāo)主要考核項(xiàng)目的市場(chǎng)融資能力。 第十八條 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)，可根據(jù)具體情況設(shè)置補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)。 第十九條 補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)主要是六項(xiàng)基本評(píng)價(jià)指標(biāo)未涵蓋的其他影響因素，包括項(xiàng)目規(guī)模大小、預(yù)期使用壽命長(zhǎng)短、主要固定資產(chǎn)種類(lèi)、全生命周期成本測(cè)算準(zhǔn)確性、運(yùn)營(yíng)收入增長(zhǎng)潛力、行業(yè)示范性等。 第二十條 在各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)中，六項(xiàng)基本評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重為80%，其中任一指標(biāo)權(quán)重一般不超過(guò)20%；補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重為20%，其中任一指標(biāo)權(quán)重一般不超過(guò)10%。 第二十一條 每項(xiàng)指標(biāo)評(píng)分分為五個(gè)等級(jí)，即有利、較有利、一般、較不利、不利，對(duì)應(yīng)分值分別為100~81、80~61、60~41、40~21、20~0分。項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)，按照評(píng)分等級(jí)對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)制定清晰準(zhǔn)確的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。 第二十二條 定性評(píng)價(jià)專(zhuān)家組包括財(cái)政、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)、金融等經(jīng)濟(jì)方面專(zhuān)家，以及行業(yè)、工程技術(shù)、項(xiàng)目管理和法律方面專(zhuān)家等。 第二十三條 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)組織召開(kāi)專(zhuān)家組會(huì)議。定性評(píng)價(jià)所需資料應(yīng)于專(zhuān)家組會(huì)議召開(kāi)前送達(dá)專(zhuān)家，確保專(zhuān)家掌握必要信息。 第二十四條 專(zhuān)家組會(huì)議基本程序如下： (一)專(zhuān)家在充分討論后按評(píng)價(jià)指標(biāo)逐項(xiàng)打分，專(zhuān)家打分表見(jiàn)附件； (二)按照指標(biāo)權(quán)重計(jì)算加權(quán)平均分，得到評(píng)分結(jié)果，形成專(zhuān)家組意見(jiàn)。 第二十五條 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)根據(jù)專(zhuān)家組意見(jiàn)，做出定性評(píng)價(jià)結(jié)論。原則上，評(píng)分結(jié)果在60分(含)以上的，通過(guò)定性評(píng)價(jià)；否則，未通過(guò)定性評(píng)價(jià)。 第四章 定量評(píng)價(jià) 第二十六條 定量評(píng)價(jià)是在假定采用PPP模式與政府傳統(tǒng)投資方式產(chǎn)出績(jī)效相同的前提下，通過(guò)對(duì)PPP項(xiàng)目全生命周期內(nèi)政府方凈成本的現(xiàn)值(PPP值)與公共部門(mén)比較值(PSC值)進(jìn)行比較，判斷PPP模式能否降低項(xiàng)目全生命周期成本。 第二十七條 PPP值可等同于PPP項(xiàng)目全生命周期內(nèi)股權(quán)投資、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和配套投入等各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任的現(xiàn)值，參照《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》(財(cái)金〔2015〕21號(hào))及有關(guān)規(guī)定測(cè)算。 第二十八條 PSC值是以下三項(xiàng)成本的全生命周期現(xiàn)值之和： (一)參照項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)凈成本； (二)競(jìng)爭(zhēng)性中立調(diào)整值； (三)項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)成本。 第二十九條 參照項(xiàng)目可根據(jù)具體情況確定為： (一)假設(shè)政府采用現(xiàn)實(shí)可行的、最有效的傳統(tǒng)投資方式實(shí)施的、與PPP項(xiàng)目產(chǎn)出相同的虛擬項(xiàng)目； (二)最近五年內(nèi)，相同或相似地區(qū)采用政府傳統(tǒng)投資方式實(shí)施的、與PPP項(xiàng)目產(chǎn)出相同或非常相似的項(xiàng)目。 建設(shè)凈成本主要包括參照項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造、升級(jí)、改造、大修等方面投入的現(xiàn)金以及固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，并扣除參照項(xiàng)目全生命周期內(nèi)產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓、租賃或處置資產(chǎn)所獲的收益。 運(yùn)營(yíng)維護(hù)凈成本主要包括參照項(xiàng)目全生命周期內(nèi)運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的原材料、設(shè)備、人工等成本，以及管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用和運(yùn)營(yíng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用等，并扣除假設(shè)參照項(xiàng)目與PPP項(xiàng)目付費(fèi)機(jī)制相同情況下能夠獲得的使用者付費(fèi)收入等。 第三十條 競(jìng)爭(zhēng)性中立調(diào)整值主要是采用政府傳統(tǒng)投資方式比采用PPP模式實(shí)施項(xiàng)目少支出的費(fèi)用，通常包括少支出的土地費(fèi)用、行政審批費(fèi)用、有關(guān)稅費(fèi)等。 第三十一條 項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)成本包括可轉(zhuǎn)移給社會(huì)資本的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本和政府自留風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)成本，參照《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》(財(cái)金〔2015〕21號(hào))第二十一條及有關(guān)規(guī)定測(cè)算。 政府自留風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本等同于PPP值中的全生命周期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任，兩者在PSC值與PPP值比較時(shí)可對(duì)等扣除。 第三十二條 用于測(cè)算PSC值的折現(xiàn)率應(yīng)與用于測(cè)算PPP值的折現(xiàn)率相同，參照《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》(財(cái)金〔2015〕21號(hào))第十七條及有關(guān)規(guī)定測(cè)算。 第三十三條 PPP值小于或等于PSC值的，認(rèn)定為通過(guò)定量評(píng)價(jià)；PPP值大于PSC值的，認(rèn)定為未通過(guò)定量評(píng)價(jià)。 第五章 評(píng)價(jià)報(bào)告和信息披露 第三十四條 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)，在物有所值評(píng)價(jià)結(jié)論形成后，完成物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告編制工作，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門(mén)備案，并將報(bào)告電子版上傳PPP綜合信息平臺(tái)。 第三十五條 物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容包括： (一)項(xiàng)目基礎(chǔ)信息。主要包括項(xiàng)目概況、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、PPP運(yùn)作方式、風(fēng)險(xiǎn)分配框架和付費(fèi)機(jī)制等。 (二)評(píng)價(jià)方法。主要包括定性評(píng)價(jià)程序、指標(biāo)及權(quán)重、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)分結(jié)果、專(zhuān)家組意見(jiàn)以及定量評(píng)價(jià)的PSC值、PPP值的測(cè)算依據(jù)、測(cè)算過(guò)程和結(jié)果等。 (三)評(píng)價(jià)結(jié)論，分為“通過(guò)”和“未通過(guò)”。 (四)附件。通常包括(初步)實(shí)施方案、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件、存量公共資產(chǎn)的歷史資料、PPP項(xiàng)目合同、績(jī)效監(jiān)測(cè)報(bào)告和中期評(píng)估報(bào)告等。 第三十六條 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)應(yīng)在物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告編制完成之日起5個(gè)工作日內(nèi)，將報(bào)告的主要信息通過(guò)PPP綜合信息平臺(tái)等渠道向社會(huì)公開(kāi)披露，但涉及國(guó)家秘密和商業(yè)秘密的信息除外。 第三十七條 在PPP項(xiàng)目合作期內(nèi)和期滿(mǎn)后，項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)應(yīng)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)，將物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告作為項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的重要組成部分，對(duì)照進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。 第三十八條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)應(yīng)加強(qiáng)物有所值評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，做好定性和定量評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)送等工作。 第三十九條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)(或PPP中心)應(yīng)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)，加強(qiáng)對(duì)物有所值評(píng)價(jià)第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家的監(jiān)督管理，通過(guò)PPP綜合信息平臺(tái)進(jìn)行信用記錄、跟蹤、報(bào)告和信息公布。省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)全省(市、區(qū))物有所值評(píng)價(jià)工作的監(jiān)督管理。 第六章 附則 第四十條 本指引自印發(fā)之日起施行，有效期2年。 |